НАЛОГИ НА НЕДВИЖИМОСТЬ В МАРБЕЛЬЕ И ИСПАНИИ
Приобретение недвижимости в Испании, в том числе в Марбелье, сопровождается рядом налоговых обязательств, о которых важно знать заранее. Система налогообложения здесь включает как единовременные платежи при покупке, так и регулярные взносы за владение и возможную сдачу в аренду.
Налоги при покупке недвижимости
1. Налог на передачу имущества (ITP) или НДС (IVA)
- При покупке вторичной недвижимости в Андалусии применяется налог на передачу имущества (ITP), который варьируется от 8% до 10% в зависимости от стоимости объекта.
- Для новых объектов вместо ITP уплачивается налог на добавленную стоимость (IVA) в размере 10% (для жилой недвижимости) и 21% (для коммерческих помещений).
2. Гербовый сбор (AJD – Actos Jurídicos Documentados)
Дополнительно к НДС покупатели новостроек уплачивают гербовый сбор (AJD), который в Андалусии составляет 1,2% от цены в нотариальном акте.
3. Расходы на нотариуса и регистрацию
Хотя это не налог, важно учитывать нотариальные сборы (0,5–1%) и плату за внесение недвижимости в Реестр собственности (0,1–0,5%).
Ежегодные налоги на владение недвижимостью
1. Налог на недвижимость (IBI – Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
Это местный налог, рассчитываемый на основе кадастровой стоимости недвижимости. В Марбелье ставка IBI составляет от 0,4% до 1,1%. Точная сумма зависит от муниципалитета, площади недвижимости и других факторов.
2. Налог на мусор (Tasa de Basura)
Владельцы недвижимости ежегодно оплачивают сбор за вывоз отходов. В Марбелье эта сумма обычно составляет от 100 до 200 евро в год, в зависимости от типа объекта.
3. Налог на доход нерезидента (IRNR – Impuesto sobre la Renta de No Residentes)
- Если вы не резидент Испании, но владеете недвижимостью, даже если она не сдается в аренду, необходимо платить этот налог.
- Он рассчитывается как 2% от кадастровой стоимости, умноженное на стандартную налоговую ставку (19% для граждан ЕС и 24% для остальных).
- Если недвижимость сдается в аренду, налог составляет 19–24% от дохода, при этом налоговые резиденты ЕС могут вычитать расходы на содержание объекта.
4. Налог на богатство (Impuesto sobre el Patrimonio)
- В Андалусии налог взимается с владельцев имущества, если его стоимость превышает 700 000 евро.
- Ставка начинается от 0,2% и может доходить до 2,5% для объектов стоимостью выше 10 миллионов евро.
Налоги при продаже недвижимости
1. Налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal)
Этот налог рассчитывается на основе роста кадастровой стоимости земли за период владения недвижимостью.
- Чем дольше объект был в собственности, тем выше сумма налога.
- Для недвижимости, удерживаемой более 20 лет, налог минимальный.
2. Налог на прирост капитала (IRPF или CGT – Capital Gains Tax)
Применяется при продаже недвижимости:
- Резиденты Испании уплачивают от 19% до 26% в зависимости от суммы прибыли.
- Нерезиденты уплачивают 19% от разницы между покупной и продажной ценой.
- Из налогооблагаемой базы можно вычесть затраты на нотариуса, регистрацию и определенные улучшения недвижимости.
Система налогообложения в Испании требует внимательного подхода при покупке, владении и продаже недвижимости. Правильное планирование налогов поможет минимизировать затраты и избежать неожиданных расходов. Для точных расчетов рекомендуется консультироваться с юристами и налоговыми специалистами.
